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老师，你好，能做下小规模的增值税分录吗？销售出去：贷，应交税金-应交增值税-销项还是未交增值税？然后到月底又如何做税金这块
84784995 | 提问时间：09/10 16:55
堂堂老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好！小规模纳税人销售货物时，贷记“应交税费-应交增值税（简易计税）”。月底，按实际销售额计算应缴增值税，借记“应交税费-应交增值税（简易计税）”，贷记“银行存款”或“应收账款”。如无预缴，无需“未交增值税”科目。
09/10 16:59

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老师您好，本月进项大于销项，分录做这样做对吗 借:应交税金-应交增值税-进项 贷:应交税金-应交增值税-销项税 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 527
老师，小规模企业代开专票和缴纳税金的分录是这样做的吗？1.开票确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税-销项税 2.缴纳增值税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 3.转出未交增值税 借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 1015
公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？ 789
进项税额大于销项税额，月底是这样做么？借：应交税金-销项税2000 ， 借：应交税金-转出未交增值税500，贷：应交税金-进项税 再做一个 借：应交税金-未交增值税500， 贷：应交税金-转出未交增值税500 对么 89
假如当月进项50，销项70，购进时，借应交税费-应交增值税-进项税50，销售时，贷，应交税金-应交增值税-销项税70，结转时，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税20，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税20，还要有，借：应交税金-应交增值税-销项税70 贷：借应交税费-应交增值税-进项税50 763
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