您好，借：其他应收款（账上挂了老板的往来） 贷：利润分配-未分配利润（代替主营业务收入 ） 应交税费——应交增值税-销项税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 借：利润分配-未分配利润（所得税费用 ） 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金） 应交税费-应交所得税 贷：银行