是公司把计提和发放工资的分录一起做了。如果多做270的工资。会计分录是这样吗？借管理费用270 贷应付职工薪酬270 借:应付职工薪酬270 贷:现金270 金额用负数表示吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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是公司把计提和发放工资的分录一起做了。如果多做270的工资。会计分录是这样吗？借管理费用270 贷应付职工薪酬270 借:应付职工薪酬270 贷:现金270 金额用负数表示吗？

84785021 | 提问时间：09/05 12:36

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做的。

09/05 12:37

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请问老师我上月计提工资时计提多了然后我冲销了多计提的金额借：管理费用 -270 贷：应付职工薪酬 -270 这样是不是不太合理呀谢谢还是应该借：应付职工薪酬 270 借：管理费用 -270对吗第一种可不可行呢谢谢

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去年税金及附加计提金额错了，多计提了，今年怎么调账？小企业会计准则是不是不能通过“以前年度损益调整”科目调账？借：营业税金及附加 -270 贷：应交税费——城市维护建设税 -270 借：本年利润 -270 贷：营业税金及附加 -270 借：利润分配—未分配利润 -270 贷：本年利润 -270 这样对吗

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后面不是公允价值是270么？不用调到270么？

528

计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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