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老师这个租赁的递延所得税资产和递延所得税负债咋理解不是会计准则确认跟税法允许能扣除的对比吗谢谢

84784957 | 提问时间：09/02 23:06

田田田老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师,高级会计师,税务师

你好，题目已经说了，需要分别确认递延所得税资产和负债，同学可以记忆，资产帐大负，使用权资产确认递延所得税负债

09/02 23:12

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：①当年确认产品保修费用100万元，增加相关预计负债。根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除，但是预计的产品保修费用不允许税前扣除。请问老师，这个确认递延所得税资产还是递延所得税负责，然后是多少金额。

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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？谢谢。昨天

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