所得税费用中的递延所得税没搞懂它的作用
企业应纳税所得额=当期利润总额*25%
1递延所得税资产和递延所得税负债差额如何通过所得税费用科目计入企业应纳税所得额？
2税务罚款类不允许税前扣除，为什么在计算应纳税所得额时要加上？列入罚款时是10月罚款200元，当面利润总额2000，计算应纳税所得额=2000+200，为什么加上，不是还没交税吗
问题已解决
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#实务#
84785023 | 提问时间：08/31 19:37
您好，1.所得税费用＝当期所得税＋递延所得税 （当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额）这个列式里有递延所得税 ，但实际交税时就是利润表的利润总总额来计算，所得税费用的列报金额就是会计利润加减永久差异的应纳税所得额计算的，递延差异一部分在会计利润上调整，一部分又在递延所得税资产或负债中调整，一正一负调整就抵了。
2.税务罚款类不允许税前扣除，但是在我们会计利润中把这个金额扣除了，现在不让税前扣除，我们要加回来
08/31 19:43
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