老师，想问下以前年度是亏损的，资产负债表上的未分配利润是负数，现在我们公司这个月盈利了，比如季度交企业所得税的时候，他会自动弥补以前年度的亏损吗，还是按照季度的盈利数来交多的税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，想问下以前年度是亏损的，资产负债表上的未分配利润是负数，现在我们公司这个月盈利了，比如季度交企业所得税的时候，他会自动弥补以前年度的亏损吗，还是按照季度的盈利数来交多的税

84784954 | 提问时间：2024 08/31 14:57

小智老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

如果这月盈利，季度报税时会先抵扣去年亏损，剩余盈利部分才计算所得税。

2024 08/31 15:01

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老师：您好！我们公司第三季度所得税出现盈利，之前年度有15万的亏损可以弥补，弥补完亏损后还有3万元的盈利，交了900多的企业所得税，这个季度（第四季度）亏损，在报报表的时候把数据填上后，显示弥补以前年度亏损，不需要交企业所得税，以前年度亏损第三季度不是已经弥补完了吗？

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3月亏损，但1季度盈利，去年亏损，1季度盈利是否可以弥补以前年度亏损？

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季报的时候有弥补以前年度亏损，所以季度不用交企业所得税，那企业所得税汇算的时候是不是没有弥补亏损，当时季度要交的税现在要交了？

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企业所得税季报，现在第一个季度是盈利的。但上一年度是亏损的，是不是要把上一年度亏损的金额填入弥补以前年度亏损。这样就可以不用交企业所得税了是吗？

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这个季度利润是盈利的，但是以前年度还有亏损，那这个季度要交企业所得税吗

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