您好！针对这种情况，您可以按照以下步骤进行账务处理： 1. 确认支付情况：首先检查银行转账记录或支付凭证，确认已支付货款的事实。 2. 调整应付账款：由于对方未能开具发票，您可以先将这笔支出计入“预付账款”科目，以反映已付款但未收到发票的情况。 3. 后续处理：一旦找到可以开具发票的途径（如联系供应商、通过其他渠道获取发票），则将预付账款转回应付账款，并根据发票金额调整成本或费用科目。 4. 记账凭证：制作相应的记账凭证，详细记录交易日期、涉及的会计科目（如银行存款、预付账款、应付账款、相关费用或成本）以及金额，确保账目清晰、准确。 5. 注意内控：在日常工作中，建议加强与供应商的沟通，确保及时收齐发票，避免此类问题再次发生。 请确保所有操作符合当地会计准则和税法规定。如有疑问，建议咨询专业会计师。