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#中级职称#
中级财务管理中预算管理这章,现金余额与现金余缺的区别是什么呢
84785008 | 提问时间:2024 08/25 13:16
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
概念不同: 现金余额:指企业收付现金流入流出后留存的现金,即企业财务部门所有的现金总和,反映了企业当前实际持有的现金金额。 现金余缺:指账户上的现金余额与企业预计的现金需求的差值,即当前账户上的现金余额与企业预计需要的现金之间的差额。它代表了现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)之间的差额。 作用不同: 现金余额:反映了企业现金池总量,是企业收付现金时的依据,对于评估企业的偿债能力、经营效率和抵御风险的能力至关重要。 现金余缺:是企业财务的预测工具,用于预测未来现金的收支情况,帮助企业把握财务的未来所需,并据此做出相应的财务安排,以保证企业的正常经营。 检测方式不同: 现金余额:检测方式是定期依据现金收付实际记录进行计算,结果是一个明确的数字,反映了当前的现金状况。 现金余缺:检测方式通常是采取财务预测分析,通过预估未来的现金收付情况来得出结果。这个结果虽然是一个数字,但由于涉及预测,因此可能存在一定的偏差,只能作为参考。
2024 08/25 13:19
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