您好 这个应该是预算那一章的 考大题的概率不是太大 先算本期流出 然后流入 期初+流入-流出 然后现金筹措 (1)全年现金流入量=100+20-40=80(万元) 　　(2)全年购货支出=70—30+50+25-15=100(万元) 　　(3)现金余缺=10+80-100-20-(15-5)-25-14=-79(万元) 　　(4)现金不足，所以最低的筹资额=79+25+12=116(万元) 　　债券筹资总额=120(万元) 　　(5)期末现金余额=120-79-12=29(万元)