递延所得税资产期末余额-递延所得税期初数=正数当期计提的递延所得税、负数是当期转回的金额。递延所得税负债相反。我这里理解的对吗？记得时候我老是记反，有什么好办法吗？谢谢老师_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

递延所得税资产期末余额-递延所得税期初数=正数当期计提的递延所得税、负数是当期转回的金额。递延所得税负债相反。我这里理解的对吗？记得时候我老是记反，有什么好办法吗？谢谢老师

84784947 | 提问时间：08/14 12:35

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

递延所得税资产期末余额-递延所得税”资产“期初数=正数当期计提的递延所得税，负数是当期转回的金额。负债也是这样的，没有相反，余额减期初就是发生额

08/14 12:37

1条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初数+本期发生额，递延所得税资产发生额=余额-期初数？，我说的对不对？？？还有一种情况，如果设计上一年的亏损确认的递延所得税资产，那么递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初数（包含亏损）+本期发生数-递延所得税资产期初数（亏损）递延所得税发生额=余额-期初（包含亏损）

1454

借：所得税费用（倒挤）递延所得税资产（或者是递延所得税负债的转回）贷：应交所得税递延所得税负债（或是递延所得税资产的转回）」 - - - - - - - - - - - - - - - 老师递资产对应所得税递延所得税负债对应应交所得税是这样么？

297

借：所得税费用（倒挤）递延所得税资产（或者是递延所得税负债的转回）贷：应交所得税递延所得税负债（或是递延所得税资产的转回）」 - - - - - - - - - - - - - - - 老师递资产对应所得税递延所得税负债对应应交所得税是这样么？

280

老师什么叫递延收益，递延所得税资产，递延所得税负债，递延所得税？

34651

此题形成的是递延所得税资产还是递延所得税负债？为什么？既判断是递延所得税过负债的理解是啥？

338

最新问答

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果