我这个销项税额是1%不满季度30万,会计分录怎么写,需要结转吗
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84785030 | 提问时间:08/14 10:45
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
下月交税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
08/14 10:46
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