数电票红冲需要开确认单,对方跨月确认后,进项转出的税款属期是确认单开具月,还是确认后红票开出月份?
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84785032 | 提问时间:08/12 15:51
当受票方已进行用途确认时,由购销双方任意一方在电子发票服务平台发起《红字信息确认单》,经对方确认后开具红字发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。
进项转出的税款属期是确认单开具月。即受票方在确认单开具的当月,就要将红字发票对应的进项税额进行转出处理,而不是等到收到红票的月份再进行转出。
08/12 15:54
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