计提保险的分录,怎么做
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84784980 | 提问时间:08/07 15:29
1、企业计提社保时,做如下分录,
借:管理费用-社会保险费单位部分)
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。
2、实际发放工资时,扣回个人应负担的部分,
借:应付职工薪酬-工资(应发数),
贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分),
银行存款/现金(实发数)。
3、企业实际上缴社保的时候,
借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分),
其他应收(付)款-社会保险费(个人部分),
贷:银行存款/现金。
08/07 15:31
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