老师，当月的销大于和进项和销项小于进项两种情况下是怎样看账到月末的时候做结转？
问题已解决
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84785023 | 提问时间：08/06 09:03
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
08/06 09:05
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