我现在在给一家经销商代账,然后他进从厂家那边进的商品,然后再卖给超市,然后他采购过来的入库的商品,我是按照那个发票上的金额来入账的,然后然后他再销售给商超的时候,他出库的那个成本,我是按照他系统就是管家婆系统那个成本来做账的,但是在管家婆系统里面的那个成本是比我入库的成本要高的,因为成本包含了一些其他的费用。就是厂家给的一些什么促销等乱七八糟的费用吧,所以他这个商品入了管家婆系统之后,它就自动的增值了,然后就导致他出库的这个商品成本比我入库的商品成本要高,然后出库的结转成本,就是借主业务成本,贷库存商品,但是库存商品的这个金额互相抵消之后,库存商品就成负的了。然后我不知道现在是应该怎么调整
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问题已解决
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84784974 | 提问时间:08/02 21:22
一、问题分析
入库成本与实际成本不符:您提到按照发票金额入账,但管家婆系统中的成本包含了促销等其他费用,导致出库成本高于入库成本。
库存商品金额为负:这可能是由于出库成本过高,而库存商品的实际价值未能及时反映这些增加的成本,导致在结转成本时出现负数。
二、调整方案
1. 调整入库成本
重新评估成本:与经销商沟通,确认管家婆系统中包含的所有费用是否都应计入商品成本。如果确实需要包含这些费用,应重新计算入库成本。
会计分录调整:如果决定调整入库成本,可以通过会计分录进行调整。例如,可以增加一个“库存商品”的借方金额,同时增加相应的“应付账款”或“其他应付款”贷方金额,以反映新增的成本。
2. 审查出库成本计算方法
检查系统设置:确认管家婆系统中出库成本的计算方法是否正确。如果是自动计算且包含了不合理的费用,需要调整系统设置。
手动调整:如果系统无法直接调整,可以考虑在月末或特定时间点手动调整出库成本,确保其与实际情况相符。
3. 处理库存商品负数问题
库存盘点:进行库存盘点,确认实际库存数量和价值。如果库存确实存在,但系统显示为负数,可能是成本计算错误或系统录入问题。
会计调整:根据盘点结果,通过会计分录调整库存商品金额。如果库存确实不存在,可能需要冲销之前的销售记录,并重新录入正确的销售信息。
4. 加强内部控制
完善流程:建立或完善商品采购、入库、出库和成本核算的内部控制流程,确保各环节数据准确无误。
培训人员:对负责库存管理和会计核算的人员进行培训,提高其对成本核算和库存管理的认识和能力。
08/02 21:34
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