之前我们开票做了收入，借：银行存款30万，贷：主营业务收入29.70万元，应交税费0.3万元，现在退5万元，请问怎么做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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之前我们开票做了收入，借：银行存款30万，贷：主营业务收入29.70万元，应交税费0.3万元，现在退5万元，请问怎么做分录

84785007 | 提问时间：08/01 15:03

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是退回5万款项给客户的意思？如果是，做之前收入的相反分录就是了

08/01 15:04

2条追问解答查看全部

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老师请问我们小规模纳税人开票季度超过30万要交税分录是借：银行存款贷：主营业务收入贷应交税费-应交增值税然后下个月交的时候做借：应交税费-应交增税贷：银行存款对吗

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留底退税，不想退，做无票收入。分录借:现金贷:主营业务收入贷:应交税费应交增值税销项税额那么下个月开票的时候，怎么冲这个无票。

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小规模现在季度30万免增值税做收入的时候也是借银行存款，贷主营业务收入应交税费~应交税费吗？月底是不是要做一笔增值税转出的分录？怎么做

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好的，那我就不需要做借银行存款，贷主营业务收入—未开票收入应交税费—应交销项税了吧

312

之前没有开票做未开票收入做账借银行存款贷主营业务收入应交税费销项税，这个月开票出来了，怎么做账？

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