预缴增值税和企业所得税款申请退税怎样操作
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84784949 | 提问时间:07/29 14:32
预缴增值税申请退税:
一、准备阶段
1. 确认符合退税条件
• 例如存在预缴税款后发生应税服务中止、折让、开票有误等情形 。
• 或是有出口业务符合出口退税条件等。
2. 整理相关资料
• 相关合同等业务证明资料。
• 预缴增值税的完税凭证等。
二、申请阶段
1. 电子税务局(常见)
• 路径:登录电子税务局,首页 - 我要办税 - 一般退(抵)税管理 - 退抵税费申请(误收多缴)。
• 操作流程:正确选择需要退税的“税种(增值税)”、“品目名称” 、“税款所属期起”和“税款所属期止”,根据上述信息,选择需要退税的“税票号码”,核对“实缴金额”,填写“退税金额”。根据实际上传附列资料(如情况说明等)。
• 提交申请等待审核结果。
2. 办税服务厅
• 携带相关资料(同上准备的资料等)前往当地主管税务机关的办税服务厅。
• 现场领取并填写退税申请表等表单,提交给窗口工作人员。
三、后续跟进阶段
1. 查看审核进度
• 电子税务局申请的可在电子税务局相应模块查看进度。
• 办税服务厅申请的可咨询窗口或税务热线(12366等)。
2. 接收退税款
• 若审核通过,留意所登记的银行账户,接收退税款。
预缴企业所得税申请退税:
一、准备阶段
1. 确认退税条件
• 年度汇算清缴后全年应纳税额小于预缴税额 。
• 存在因政策理解偏差等原因导致多预缴等情况。
2. 整理资料
• 营业执照副本等基础资料。
• 年度财务报表(资产负债表、利润表等)。
• 年度企业所得税纳税申报表(包括主表、附表等)。
• 如涉及到以前年度的特殊情况(如以前年度未扣除成本后续取得票据等),准备相关证据资料(如发票、合同等)。
• 若有税务机关要求的其他审批事项资料等一并准备。
二、申请阶段
1. 电子税务局(部分地区支持智能退税等便捷流程)
• 如厦门税务,如果满足条件(单户缴纳主体同一纳税年度累计应退企业所得税税额≤10000元、当前动态信用等级为“高”或“中”等),在企业所得税年度纳税申报完成时,系统将推送退税告知信息,纳税人就多缴信息及退税账户进行确认后系统自动记录。
• 若选择申请退税,系统受理后将直接转入智能退税流程,实现报退合一。
• 若选择暂不办理且在汇算清缴期内未再次发起退税申请,待汇算清缴期结束后系统将在固定期限内自动发起退税流程。
• 若不满足智能退税等情况,通常路径:首页 - 我要办税 - 一般退(抵)税管理 - 退抵税费申请(汇算清缴)。
• 填写申请表相关信息并上传资料。
2. 办税服务厅
• 携带资料前往办税服务厅。
• 现场填写退税申请表等提交。
三、后续阶段
1. 进度跟踪
同预缴增值税的进度跟踪方式类似。
2. 若有审核意见反馈,根据反馈意见补充资料或说明情况等。
3. 接收退税款。
07/29 14:35
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