计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 发放工资时扣社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      库存现金／银行存款 上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款