老师,应交税费——应交增值税——进项税额转出,这个科目是核算的,已经在电子税务局抵扣认证的,但是由于没有对应的销项税,所以不能当期抵扣的进项税是吗?需要从进项税中转到,这个科目。
借:进项税额转出
贷:进销税额
问题已解决
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#实务#
84785003 | 提问时间:07/24 15:46
你好,进项转出一般是不允许抵扣的,比如福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务,免税或者减易计税对应的或者是开了附属发票的。
07/24 15:47
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