月结要核对科目余额,请问这个科目余额要怎么核对?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784954 | 提问时间:07/23 14:24
月结时核对科目余额可以按照以下步骤进行:
1.获取科目余额表:从财务系统中导出或生成需要核对的期间的科目余额表。
2.与明细账核对:将每个科目的余额与对应的明细账进行逐一核对,检查余额的计算是否准确,包括本期的发生额和期末余额。
3.检查总账平衡:确保总账中所有科目的借方余额总和等于贷方余额总和,以验证总账的平衡性。
4.与上月余额比较:对比本月末余额与上月末余额,分析余额的变动是否合理,是否与业务活动相符。
5.核实异常余额:对于余额为零、负数或者余额变动较大的科目,要进一步审查相关的记账凭证和原始凭证,以确定余额的准确性。
6.与相关报表核对:将科目余额与资产负债表、利润表等财务报表中的相关项目进行核对,确保数据的一致性。
7.交叉核对:对于关联科目,如应收账款与预收账款、应付账款与预付账款等,进行交叉核对,确保数据的逻辑关系正确。
例如,对于应收账款科目,核对时不仅要检查余额是否准确,还要查看明细账中每一笔应收账款的发生时间、客户名称、金额等,同时与上月余额对比,看是否有异常变动。如果发现某客户的应收账款余额大幅增加,需要查看相关销售合同和发货凭证等,以确认业务的真实性和余额的准确性。
07/23 14:25
相关问答
查看更多最新问答
查看更多财务工作描述中包括哪些方面的内容? 1个月前