老师你好!他们三月份做的凭证是:借:管理费用-工资,贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬-工资, 贷:其他应收款-社保 ,库存现金。这样的分录做了后,应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资,其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下,那4月份的话应该怎么做呢?老师
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84784947 | 提问时间:07/23 10:28
同学你好
在 4 月份进行调整时,可以先冲销 3 月份错误的分录,然后再做正确的分录。
冲销 3 月份分录:
借:管理费用 - 工资 (负数)
贷:应付职工薪酬 (负数)
借:应付职工薪酬 - 工资 (负数)
贷:其他应收款 - 社保 (负数)
库存现金 (负数)
然后做正确的分录:
3 月份计提工资:
借:管理费用 - 工资
贷:应付职工薪酬 - 工资
4 月份发放 3 月份工资时:
借:应付职工薪酬 - 工资
贷:其他应收款 - 社保
库存现金
07/23 10:29
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