老师好,我们老板让我梳理我们公司有哪些税务风险,我该从哪些方面着手写呢
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84785019 | 提问时间:07/22 16:57
税务申报方面:
1.检查公司是否按时、准确地进行了各类税种(如增值税、企业所得税、个人所得税等)的申报。
2.核实申报数据的准确性,包括收入、成本、费用等的计算和填报。
发票管理方面:
1.审查发票的开具是否符合规定,包括发票内容的真实性、完整性和准确性。
2.检查公司是否存在接受虚开发票的情况。
3.关注发票的保管和存档是否合规。
税收政策运用方面:
1.评估公司是否充分利用了适用的税收优惠政策,有无应享未享的情况。
2.确认公司的业务活动是否符合相关税收政策的要求,避免错误适用政策导致的风险。
税务核算方面:
1.检查公司的成本、费用核算是否合理,有无多列或少列的情况。
2.审查资产的税务处理,如折旧、摊销等是否符合税法规定。
关联交易方面:
1.若存在关联企业之间的交易,审查交易价格是否公允,有无通过关联交易转移利润以规避税收的嫌疑。
税务筹划方面:
1.分析公司过往的税务筹划方案是否合法合规,有无潜在的风险。
税务记录和档案管理方面:
1.确保公司的税务相关记录(如纳税申报表、会计凭证、合同等)完整、准确,并按照规定的期限保存。
税务合规管理方面:
1.评估公司内部税务管理制度的健全性和有效性。
2.检查是否存在未及时缴纳税款或拖欠税款的情况。
07/22 16:59
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