你好！ 内控审计是企业确保其内部控制系统有效性的重要手段，以下是在进行内控审计时需要注意的事项： 1.健全内部审计制度体系：企业应不断完善内部审计各项制度规定，构建符合国有资产监管要求和公司治理需要的内部审计制度体系 2.强化激励约束机制：落实审计工作结果签字背书责任制度，明确审计项目负责人及相关审计人员对审计结论和审计程序分别承担相应的审计责任 3.推动内部审计信息化建设：按照国有资产监管信息化建设要求，构建与业务信息系统相融合的“业审一体”信息化平台，提高审计监督时效性和审计质量 4.全面规范开展审计监督：在贯彻执行党和国家重大方针政策、国资监管工作要求等方面全面规范开展各类审计监督，重点关注深化国有企业改革进程中的问题 5.内部控制审计的目标和范围：内部审计的目标是审查和评价组织内部控制设计和运行的有效性，审计范围应包括所有业务活动的内部控制 6.风险评估为基础：内部控制审计应当以风险评估为基础，确定审计的范围和重点，关注串通舞弊、滥用职权、环境变化和成本效益等内部控制的局限性 7.审计程序和方法：内部控制审计包括编制项目审计方案、组成审计组、实施现场审查、认定控制缺陷、汇总审计结果、编制审计报告等程序 8.内部控制缺陷的认定：内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，审计人员应根据审计结果，结合管理层的自我评估，综合分析后提出内部控制缺陷认定意见 9.审计报告的内容：内部控制审计报告应包括审计目标、依据、范围、程序与方法、内部控制缺陷认定及整改情况，以及内部控制设计和运行有效性的审计结论、意见、建议等