老师您好,我家是一般纳税人企业,出售自己使用过的二手车,开具了13个点的增值税专用发票给买家,麻烦写一下这个车的出售和处置分录
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84785044 | 提问时间:07/19 08:38
清理残值
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
变卖
借:银行存款
贷:固定资产清理
应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%
结转清理余额
借:营业外支出
贷:固定资产清理
或
借:固定资产清理
贷:营业外收入
07/19 08:39
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