老师，公司主营业务是销售无人机及无人机打药业务，由于打药业务较多，今年3月请一外部人员打药，产生的费用我们会付款给他。3月他的打药费用有2万元，由于他想跟我们分公司购买无人机，假如无人机是5万元的话，他这个打药费用可以抵无人机款吗?可以抵的话他还需要开发票给我们公司否?然后总分公司的账务处理该怎么弄？
问题已解决
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84785044 | 提问时间：2024 07/17 17:09
你好同学！这个款项是可以抵扣的，但他仍然需要开票给你们公司。因为这是两个不同的业务产生的应收与应付相抵。按正常做账流程来做账
借：管理费用-劳务费2
贷：其他应付款2
购买无人机
借：应收账款5
贷：主营业务收入4.5
应交税费-销项税额0.5（假设税额是0.5）
抵扣时，
借：其他应付款2
借：应收账款2
他还应该去付你们3万元。
2024 07/17 17:15
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