部分退货。如果你开了附属发票之前没有认证,整个发票都认证不了,也不需要进项转出。
如果没有认证,借应付账款,贷原材料,应交税费,应交增值税进项。
如果已经认证了,借应付账款,
贷原材料
应交税费应交增值税进项转出。
老师 这个什么意思 如果只是部分退货开了蓝字的一部分红字退货发票 蓝字没认证 为什么整个发票也认证不了 那去掉红字那部分进项税怎么抵扣啊
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问题已解决
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84785031 | 提问时间:07/16 16:22
这些会计分录是用于处理部分退货情况下的账务和税务问题。
如果蓝字发票没有认证,且发生了部分退货,那么在账务处理上:
借:应付账款
贷:原材料
应交税费 - 应交增值税(进项)
这里的“应交税费 - 应交增值税(进项)”是将退货部分对应的进项税额转出,因为没有认证,所以这部分进项税额原本就没有抵扣。
如果蓝字发票已经认证了,然后发生部分退货,就需要进行进项转出:
借:应付账款
贷:原材料
应交税费 - 应交增值税(进项转出)
至于“蓝字没认证,为什么整个发票也认证不了”,这是因为在增值税发票管理中,通常要求发票的完整性和一致性。如果部分退货并开具了红字退货发票,那么这张蓝字发票的完整性就受到了影响,即使蓝字发票的其他部分是正确的,也可能无法进行认证抵扣。
07/16 16:24
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