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小微企业，24年发现23年的税金及附加的分录多写了一步，怎么修改？ 计提城建税，借税金及附加 贷应交税费-城建税 缴纳时错写成了借税金及附加-城建税 贷银行存款 请问2024年怎么修改？
84784962 | 提问时间：07/15 20:56
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，借：应交税费-城建税 贷：未分配利润 这个分录要更正申报2023年年度和所得税汇缴申报表的，金额少就 借：应交税费-城建税（正） 借：税金及附加-城建税 （负） 分录都在借方，也不去更正23年，影响24年利润表
07/15 20:58
5条追问解答 查看全部

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计提附加税，以城建税为例，可以这样做分录吗？ 借：应交税费-税金及附加 贷：应交税费-城建税 然后结转税金及附加分录： 借：本年利润 贷：应交税费-税金及附加 9102
老师24年1月份的时候计提了23年12月份的城建税，借：税金及附加 贷：应交税费 那这个怎么调整呢 126
缴纳城建税，是借：应交税费-城建税， 还是借：税金及附加-城建税 121
老师，计提附加税时，分录中 借：税金及附加 贷：应交税金-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 这样对吗？我要问的是税金及附加要不要设二级科目，也就是 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育费附加 应交税金-地方教育费附加 哪个是对的？ 379
小企业会计准则付城建税 附加税 的分录是这样做的吗 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金- 城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 1590
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