往来科目怎么冲销?就是企业要注销了,应收和应付、其他应收款和其他应付款仍挂着余额,怎么做分录冲销?
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84785036 | 提问时间:07/12 16:23
当企业要注销,对于挂账的应收、应付、其他应收、其他应付等往来科目进行冲销时,以下是一些可能的处理方式和会计分录,不过您需要根据实际业务情况来判断使用:
如果确定这些往来款项确实无法收回或无需支付
1.对于无法收回的应收账款和其他应收款借:营业外支出贷:应收账款贷:其他应收款
2.对于无需支付的应付账款和其他应付款借:应付账款借:其他应付款贷:营业外收入
如果是同一客户或供应商的应收和应付可以相互抵销
假设 A 客户既有应收账款余额,又有应付账款余额
借:应付账款 - A
贷:应收账款 - A
同样,如果是同一主体的其他应收款和其他应付款
借:其他应付款 - XX
贷:其他应收款 - XX
07/12 16:24
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