老师好，小规模纳税人，去年亏损3193.95元，今年第一季度营利15955.27元，咋计算企业所得税，咋做会计分录
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84784954 | 提问时间：2024 07/11 23:12
您好
如果是小微企业的话
去年亏损3193.95元，今年第一季度营利15955.27元
企业所得税(15955.27-3193.95)*0.05=638.07
借 所得税费用 638.07
贷 应交税费-企业所得税 638.07
亏损是汇算清缴的亏损金额吧？
2024 07/11 23:13
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