老师下午好,咨询下,我司机器设备是融资的,款还没有付完,现在我司要卖设备,这样可以吗,我帐面上怎么操作
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84784987 | 提问时间:07/10 13:53
您好,可以的,把账面上余额结转到固定资产
借:固定资产
使用权资产累计折旧
租赁负债——租赁付款额
贷:使用权资产
租赁负债——未确认融资费用
银行存款
以后付款只有这个分录
借:租赁负债——租赁付款金额 应交税费-应交增值税-进项税
贷:银行存款
现在 借:银行 贷:固定资产清理 销项税
借:固定资产清理 贷:银行
上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益
借:固定资产清理 贷:资产处置损益 (或分录反方向)
如果是卖废品第2个分录
借:资产处置损益 贷:固定资产清理
07/10 13:57
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