老师您好，公司为小规模纳税人，由总公司与分公司是销售眼镜商店。所得税是合并在一起由总公司进行缴纳。6月末二季度至分公司亏损11,000，总公司盈利54,000，减掉分公司的亏损。盈利43,000则计提所得税是计提总公司减掉分公司以后的利润对吧
由于分公司亏损不计提，但是亏损了11,000合并的时候就占用了总公司的利润。按总公司的利润是盈利54,000，但具体所得税得把分公司的亏损减掉，这样记账有没有毛病
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785039 | 提问时间：07/10 12:59
这种记账方式是正确的。
分公司不具有独立的法人资格，它的民事责任由总公司承担，在经济上也与总公司统一核算。对于企业所得税，居民企业在中国境内跨地区设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
在计算企业所得税时，需要将总公司和分公司的利润汇总
07/10 13:05
445相关问答
查看更多最新问答
查看更多