老师好。我们公司5月份收到160万主营业务收入，未开票，权责发生制的话我们五月份要不要确认收入，如果确认这160万的收入，报税的时候填在未开票收入，然后六月份要开票给他们又在未开票收入这里写负数，系统自动带出开票金额160万，那我们做账的时候怎么做呢？五月份借 银行存款160，贷 主营业务收入，应交增值税销账，，报税就写在未开票收入，6月份开票做账时要怎么做呢？报税又怎么报