老师 就是报税的 这边成本票这个季度进项四百多万 没开销售票, 公司是小规模,这样要怎么操作
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84784984 | 提问时间:07/09 11:51
小规模纳税人通常采用简易计税方法,进项税额不能抵扣。
如果本季度没有开具销售发票,但是有四百多万的成本票,建议您按照以下方式处理:
首先,确认这四百多万的成本是否真实发生并且与公司的经营活动相关。如果相关且真实,您可以将这些成本先入账,但由于没有销售收入,在本季度的纳税申报中不会产生应纳税额。
在账务处理上:
借:库存商品/原材料/相关成本费用科目
贷:银行存款/应付账款等
在纳税申报时,由于小规模纳税人增值税按照销售额和征收率计算应纳税额,没有销售额则本季度增值税应纳税额为 0。
07/09 11:53
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