我们这个月有留抵,请问进项税额转出还是转出未交增值税吗
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84784950 | 提问时间:07/08 17:29
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
07/08 17:29
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