借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税1万
(借:应交税费—应交增值税1万
贷:应交税费—应交增值税(减免税额))
借:应交税费—应交增值税1万
贷:营业外收入—增值税减免1万
1.这两个账务处理可以吗?也可以不用二级科目应交增值税(减免税款)过渡到营业外收入吗?
2.免税的增值税做到营业外收入里面,可以不用再做免税的附加税这笔分录到营业外收入里面吧
3.月度不超10W,季度不超30W,这两个条件是:或的关系,还是同时满足才可以免增值税,比如某个月23万,季度23万,还是满足免税吧,是或的关系。
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问题已解决
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84785033 | 提问时间:07/04 14:58
你好。是一般纳税人还是小规模纳税人?
07/04 14:58
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