问题详情
问题已解决
所属话题：
#中级职称#
老师你看下21.12.31倒数第二个分录？怎么既有递延所得税资产又有递延所得税负债？
84784976 | 提问时间：07/04 11:05
王元元老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,初级会计师
免费直播
因1.1日计税基础大于账面价值产生可抵扣差异，确定递延所得税资产 12.31日计税基础小于账面价值，产生应纳税差异，确定递延所得税负债 1.1日产生的可抵扣差异在12.31日已转回，相应的递延所得税资产也从借方转为贷方做转回处理
07/04 11:30
9条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
负债是不是只有递延所得税资产，没有递延所得税负债。毕竟计税基础要么是0，要么是账面价值，那应该只有递延所得税资产吧。资产既有递延所得税资产也有递延所得税负债。我的理解对吗 775
老师，第(3)问第二小问，贷方递延所得税资产和递延所得税负债看不懂 451
老师中午好，请问第二步，为什么是减少递延所得税资产？不是增加递延所得税负债呢？ 100
递延所得税资产和递延所得税负债怎么区分 518
老师什么叫递延收益，递延所得税资产，递延所得税负债，递延所得税？ 34772
最新问答
查看更多
老师， 我们是建筑公司，有些**的项目无法取得工程进度表，这样的话开出发票确认收入时就不知道怎么结转成本了，如果每个项目的利润保持在8%左右计算结转成本，比如这个月开票1000万，利润1000*8%=80万，成本就用1000-80=920万是这样计算吗？ 23小时前
老师 ，研发费用怎么才能最高啊 年底是不是有要求 昨天
下图中有**，利用无差别点法计算选择最佳方案。我在计算时，我列式 [（EBIT-20)*(1-25%)-15]/(360/6+80)=【（EBIT-20-360*5%）*（1-25%）-15】/80 求EBIT,然后确定解决方案？错在哪里了？ 昨天
汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？ 14小时前
SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？ 14小时前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册