老师这个月只有销项税，没有进项税，我计提借:应交税费-增值税（销项税)，贷未交增值税；缴纳时，借未交增值税，贷银行存款，应交税费-增-销项出现了借方余额，请问怎么平账？这个月公司要办理注销_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师这个月只有销项税，没有进项税，我计提借:应交税费-增值税（销项税)，贷未交增值税；缴纳时，借未交增值税，贷银行存款，应交税费-增-销项出现了借方余额，请问怎么平账？这个月公司要办理注销

84784970 | 提问时间：2024 07/03 15:44

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

不需要把进项和销项税的余额抹平的，只要正确申报了增值税就行

2024 07/03 15:45

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请问我这个月只有销项税，没有进项税，我计提借:应交税费-增值税（销项税)，贷未交增值税；缴纳时，借未交增值税，贷银行存款，出现了借方余额，请问怎么平账？

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可以直接把销项税和进项税差异结转到未交增值税吗？不通过转出未交增值税？比如-借：应交税费-应交增值税（销项税）贷：应交税费-应交增值税（进项税）应交税费-未交增值税

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老师，一般纳税人结转未交销项税，可以直接借：应交税费-销项税贷：应交税费-未交增值税吗

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老师，我每个月销项-进项，去交税，销项1000，进项800，下个月我交了税，借：应交税费增值税（销项）贷：银行存款。那我销项和进项余额都是800，但我看还有其他人这样做的，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，次月交税，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。哪种方式比较正规呢？

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请问销项和进项的差额，完整的后面分录要写成这样么？借：应交税费-应交增值税（销项税） -应交增值税（进项税）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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