老师您好，一般纳税人，上月增值税申报的时候忘记抵扣前几个月的进账发票，然后交了增值税。但是账上的应交税费转出未交增值税科目，是负数余额。这有影响吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，一般纳税人，上月增值税申报的时候忘记抵扣前几个月的进账发票，然后交了增值税。但是账上的应交税费转出未交增值税科目，是负数余额。这有影响吗

84784962 | 提问时间：2024 07/02 23:16

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，不影响的，我们增值税各科目之间的结转不会影响我们交增值税

2024 07/02 23:18

4条追问解答查看全部

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老师，没看懂您最后的分录，我给您截图我目前账上的余额了，我把进账税和销项税的余额都转到转出未交增值税就是43310.26，然后再做一笔借:应交税费——未交增值税43310.26，贷:应交税费-转出未交增值税43310.26，这样应交税费—转出未交增值税就没余额了，应交税费—未交增值税还有余额43310.26，等税务退了钱，就借银行，贷应交税费—进账税额转出，那最终应交税费—未交增值税和应交税费—进项税额转出就会都有余额了

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每月底将增值税转出，借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税次月缴纳的时候，借：应交税费——未交增值税贷：银行存款。请问老师，那这个应交税费——转出未交增值税这个科目余额一直挂着吗？

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那怎么把前财务做的应交税费-未交增值税这笔账作对呢？就借：应交税费-未交增值税（把余额都转出）贷：应交税费-应交增值税这样吗？

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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上月没有交的增值税，通过“转出未交增值税”这个3级科目，从“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”转到“应交税费-未交增值税”。我想请问一下，是要先把“销项税”、“进项税”这些三级明细科目余额转进“转出未交增值税”这个科目吗？不然其他三级明细科目里面一直有余额

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