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#中级职称#
老师，中级实务。因为做年初的调整抵消分录，所以贷方不需要写未分配利润-年末是吧，如果是期末做分录，贷方就要写未分配利润年末了，是吗
84784968 | 提问时间：07/01 17:21
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，不是，这是抵销母公司的长期股权投资账面价值与子公司所有者权益账面价值 ，子公司的所有者权益都在借方，贷方是股东的科目
07/01 17:23
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老师：请问一下那个合并报表中最后一步，抵消掉母公司的投资收益和子公司的未分配利润。这些步骤我知道写，但对于说抵消了子公司的未分配利润，我怎么感觉不像抵消，在贷方未分配利润-年末？ 贷：投资收益 少数股东损益 未分配利润-年初 贷：未分配利润-年末 提取盈余公积 向所有者（股东）的分配。 93
考试时还用写计算过程吗，直接写分录可以吗？合并报表抵消分录还用写二级明细吗，比如无形资产原价，未分配利润年初年末，不写算错吗 1443
老师 下面的合并抵消分录，冲销已计提的坏账准备，贷方为什么是未分配利润–年初？ 借:信用减值损失 贷:未分配利润–年初 2167
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