审计后，调整目录是做在当年还是第二年？例如2023年审计报告2024年4月才出，我是把调整分录做在2023年还是2024年？做时有什么区别，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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审计后，调整目录是做在当年还是第二年？例如2023年审计报告2024年4月才出，我是把调整分录做在2023年还是2024年？做时有什么区别，谢谢

84784968 | 提问时间：07/01 11:36

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，调整分录做在2023年，但我们不会去反结账到23年，分录写在24年账套里，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。区别是要写在23年账套里要反结账，直接在24年账套里不用反结转，但就是对23年的调整

07/01 11:41

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