请问递延所得税负债是怎么产生的呢？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问递延所得税负债是怎么产生的呢？

84784981 | 提问时间：06/30 20:32

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，转换当时的账面价值是4500.但计税基础是5000-2050=2950.产生应纳税暂时性差异4500-2950=1550，确认递延所得税负债1550*25%=387.5

06/30 20:36

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