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老师，合并报表，内部债务抵消，第二年的原理是什么，为什么第二年还要做第一年的坏帐准备抵消，变成借：应收账款 贷：未分配利润-年初，第一年的应收应付不是抵消了吗？
84784986 | 提问时间：06/29 16:45
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，因为这是在个别报表 的基础上进行抵消，个别报表没有调整过，所以每年都要把上面的重新抄一遍过来，损益改为 未分配利润
06/29 16:47
4条追问解答 查看全部

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合并报表中，内部交易抵消分录，第一年确认了抵消分录，并确认了减值，若第二年全部卖出，前期的减值是否还需要处理？ 119
合并报表抵消分录：第二年全部售出第一年未卖出的抵消分录 219
合并报表抵消的问题 我在做思维导图 涉及到存货跌价准备 第一年卖了60% 提了200存货跌价准备 第二年40% 第一年合并报表 冲 借：存货 200 贷：资产减值损失 200 第二年呢 全卖了 那么把计提的存货跌价准备冲销 先抄过来 借：存货 200 贷：未分配利润-年初 200 然后 抵消 计提的存货跌价准备反向冲销 问题就在这我这个抵消分录对不对 为什么抵消了进成本？ 我下面写的对吗 借：营业成本 贷：存货跌价准备 还是说全卖了 合并报表冲存货跌价准备 通通抵消 直接冲成本 借：未分配利润 贷：营业成本 哪个分录对 2039
关于合并报表，上年应收款已抵消，本年是否还需要抵消，如果要抵消，抵消分录是 借：坏账准备-应收款 贷：年初未分配利润? 394
先是没看懂未分配利润-年初，怎么每个都抵消它？第二什么是连续合并报表？ 949
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