项目俊工后工程毛利最后余额怎么结转
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84785026 | 提问时间:06/27 07:52
您好,下面第5个分录
工程结算相关会计分录
(1)登记实际发生的合同成本
借:工程施工-合同成本
贷:应付职工薪酬、库存材料等
(2)登记已结算的工程价款(并开票)
借:应收账款
贷:工程结算 应交税金-应交增值税-销项税
(3)登记已收的工程价款
借:银行存款
贷:应收账款
(4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处)
借:工程施工—合同毛利
主营业务成本
贷:主营业务收入
(5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲
借:工程结算
贷:工程施工-合同毛利
工程施工-合同成本
工程施工最后结转到主营业务成本
06/27 07:53
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