确认销售收入
借:现金/银行存款/应收账款 20
贷:主要业务收入 20
采购金额
借:库存商品 10
贷:银行存款 /应付账款 10
如果采购的产品全额销售
借:主营业务成本 10
贷:库存商品 10
结转租金
借:管理费用-租金 18000/12=1500
贷:长期待摊费用-租金 1500
占地面积170 地段 12元 是指?
收到股东投入的车
借:固定资产-车950000需要和市场价格差不多
贷:实收资本-李红 95000
车计提折旧
借:管理费用-折旧95000/4/12=1979.17(按照税法规定4年折旧)
贷:累计折旧 1979.17
企业应交的税费
增值税=200000*3%=6000(元)
城建税及教育费附加=6000*(7%+3%+2%)*50%=360(元)
印花税=95000*0.025%=23.75(元)
企业所得税=(200000-100000-1500-1979.17-360-23.75)*5%=4806.854
企业所得税按季度预缴 可以到季度申报的时候申报缴纳