确认销售收入 借：现金/银行存款/应收账款 20 贷：主要业务收入 20 采购金额 借：库存商品 10 贷：银行存款 /应付账款 10 如果采购的产品全额销售 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10 结转租金 借：管理费用-租金 18000/12=1500 贷：长期待摊费用-租金 1500 占地面积170 地段 12元 是指？ 收到股东投入的车 借：固定资产-车950000需要和市场价格差不多 贷：实收资本-李红 95000 车计提折旧 借：管理费用-折旧95000/4/12=1979.17（按照税法规定4年折旧） 贷：累计折旧 1979.17 企业应交的税费 增值税=200000*3%=6000（元） 城建税及教育费附加=6000*（7%+3%+2%）*50%=360（元） 印花税=95000*0.025%=23.75（元） 企业所得税=（200000-100000-1500-1979.17-360-23.75）*5%=4806.854 企业所得税按季度预缴 可以到季度申报的时候申报缴纳