老师，缴纳增值税，一直没有计提，那现在可以直接做所得税费用贷应交税金-增值税缴纳：借应交增值税贷银行存款吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，缴纳增值税，一直没有计提，那现在可以直接做所得税费用贷应交税金-增值税缴纳：借应交增值税贷银行存款吗？

84785041 | 提问时间：06/23 09:09

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

一般纳税人还是小规模的。增值税他不做所得税费用，这个是企业所得税或者生产经营所得的

06/23 09:11

8条追问解答查看全部

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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