老师，某员工4月应发工资10000，不计算社保，工资表已做扣除个税150，
现在工资已发9850，因为该员工1-3月份没有工资记录，申报4月的个税显示不用缴个税150，等于本来应该扣个税150元不用扣了，还在公司的账上，怎么做分录？
问题已解决
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84785012 | 提问时间：2024 06/21 19:38
您好，原本计提工资及代扣个税的分录：
借：管理费用/生产成本等 10000
贷：应付职工薪酬 10000
借：应付职工薪酬 150
贷：应交税费—应交个人所得税 150
发放工资时：
借：应付职工薪酬 9850
贷：银行存款 9850
发现不用扣个税 150 后，冲回之前代扣个税的分录：
借：应交税费—应交个人所得税 150
贷：应付职工薪酬 150
2024 06/21 19:41
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