老师,某员工4月应发工资10000,不计算社保,工资表已做扣除个税150,
现在工资已发9850,因为该员工1-3月份没有工资记录,申报4月的个税显示不用缴个税150,等于本来应该扣个税150元不用扣了,还在公司的账上,怎么做分录?
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84785012 | 提问时间:06/21 19:38
您好,原本计提工资及代扣个税的分录:
借:管理费用/生产成本等 10000
贷:应付职工薪酬 10000
借:应付职工薪酬 150
贷:应交税费—应交个人所得税 150
发放工资时:
借:应付职工薪酬 9850
贷:银行存款 9850
发现不用扣个税 150 后,冲回之前代扣个税的分录:
借:应交税费—应交个人所得税 150
贷:应付职工薪酬 150
06/21 19:41
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