报销制度流程 一、编制目的 为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合公司的具体情况特制订本制度。 二、适用范围及定义 本规定根据相关财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常行政办公费用、职工福利费用、职工差旅费用及其他日常报销等，本规定适用于公司全体员工。 三、执行时间 自本规定颁布之日起开始执行 第二章 费用报销凭证的规范 一、报销要求 （1）凡须报销的部门（职工）必须严格按照报销流程办理，未经正当的报销程序一律不予报销。 （2）报销人应当在业务发生时取得相应单据，如：合同或协议、合法的票据等；原则上必须是增值税发票（由国家税务部门或财政部门监制的票据）才能报销。 （3）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应由出据单位重开，不得在原始凭证上更改。 （4）所有的报销均遵循“谁支出，谁报销”的原则，严禁假借他人名义报销自己费用的行为。报销事项应当实报实销，严禁报销虚假费用行为。 二、报销流程 （1）一般费用报销流程： 发起人/报销人--上级部门负责人审核--财务复核--总经理审批--出纳支付并截图给到报销人 （2）职责分工： 1. 流程发起人/报销人：因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据确保其完整性、真实性、准确性，并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件和资料。 2. 上级部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及经办人提供的相关单据进行审核，对报销业务负有审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 3. 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相关规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相关要求，审核报销单据中是否按要求填写相关的项目和内容，对不符合要求的报销单据、原始凭证及填写不规范的行为提出对应的处理意见。 4. 财务经理、财务总监：从财务专业角度上对所有的费用单据及资金付款的合法性、合规性、合理性进行审核。对财务部工作进行指导，监督及合理规划，为公司经营者做出决策给予合理建议。 5. 总经理：对于重要事项业务或特殊业务事由及其金额的合理性做出相关审批意见。 三、报销时限 （1）无特殊原因当月费用当月报销，最迟不得超过三个月（以增值税发票开票日期为准），逾期单据，财务部不再受理，由此造成损失，由报销人自行承担。 （2）跨年度的费用报销必须在次年1月25日前填单申请报销，年终结算后，无特殊原因不得报销上年度费用。 四、支付时限 报销款支付时间一般为每个月25号支付，如急需付款请求，应提前与财务部门沟通并请示部门上级同意后，出纳可进行付款