筹建期间的管理费用-开办费,企业所得税汇算清缴时填到哪个表里呢?
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84784964 | 提问时间:06/19 12:42
如果是分期摊销的话
1. 将开办费记入管理费用;
2. 用直线法计算和摊销开办费,对开办费进行资产账户及管理费、税前扣除主表的填报;
3. 填报纳税调整明细表,将长期待摊费用转为期间费用,并补缴相关应纳税额;
4. 在主表的“减:应纳所得税额调减项目”中档案号选“其他”、调减项目为“长期待摊费用摊销折旧调减为费用”,填写实际人民币金额。
如果是一次性扣除
1. 将开办费一次性扣除;
2. 在主表的“减:应纳所得税额调减项目”中进行一次性抵扣,档案号选“其他”、调减项目为“开办费用”、保留小数点后两位填写实际人民币金额。
06/19 12:47
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