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#实务#
甲高尔夫球及球具生产企业为增值税一般纳税人,2023年5月发生以下业务:(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票上注明价款4800元、增值税税款624元,委托乙企业将其加工成12个高尔夫球包,支付加工费元、增值税税款780元,取得乙企业开具的增值税专用发票。乙企业无同类高尔夫球包的销售价格。甲企业收
84785034 | 提问时间：06/18 20:12
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，这个的话后边还有吗
06/18 20:14

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甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年10月有关经营情况如下1,进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元2,将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.29万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.11万元/个3,将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为30万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元4,当月购进生产设备增值税专用发票上进项税额0.5万元已知：甲公司适用的增值税税率为13%，高尔夫球具消费税税率为10%。要求：计算甲公司10月份应缴纳的增值税和消费税。 3116
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2021年10月，有关经营情况如下: (1)进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.3 9万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款1.0224万元。 (2)将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.32万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。 (3)将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商， 不含增值税销售价格为25万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。 (4)当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.64万元。已知:高尔夫球及球具的消费税税率为10%。要求: 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(要有计算步骤) 948
甲企业为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年11月有关经营情况如下。（1）进口一批聚氨酯面料，海关核定的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8307万元。（2）将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.26万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。（3） 将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售额为25万元，支付运费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.2万元。（4） 当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的税额为0.64万元。已知：增值税税率为13%；高尔夫球及球具的消费税税率为10%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素， 837
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2016年10月发生以下业务：（1）购进一批原材料A，取得增值税专用发票上注明价款5000元、增值税税款850元，委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包，支付加工费10000元、增值税税款1700元，取得乙企业开具的增值税专用发票；乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为450元/个。甲企业收回时，乙企业代收代缴了消费税。（2）从生产企业购进高尔夫球杆的杆头，取得增值税专用发票，注明货款17200元、增值税2924元；购进高尔夫球杆的杆身，取得增值税专用发票，注明货款23600元、增值税4012元；购进高尔夫球握把，取得增值税专用发票，注明货款1040元、注明增值税176.8元；当月领用外购的杆头、握把、杆身各90%，加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。（3）当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售，取得不含税销售收入10000元；另将自产的A型高尔夫球杆5把赞助给高尔夫球大赛。（2）计算甲企业应自行向税务机关缴纳的消费税； 248
多选题 甲公司为增值税一般。高尔夫球包为从价计征应税消费品） （1）将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.26万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个()受托方有同类商品售价为0.18万元/个） （2）将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为25万元 1.关于甲企业当月委托加工的高尔夫球包的消费税的表述中，正确的是（ ） A 该业务消费税纳税人为乙企业 B 该业务由乙企业代收代缴消费税 C 该业务消费税纳税人为甲企业 D 该业务由甲企业代收代缴消费税 252
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