郭老师 想问下我们酒店的线上平台收入都是跟集团结算的，集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入，集团提前给我们预付了20万，我们给集团开了发票
这种情况怎么写分录？
20号给集团开票20万，27号我们收到集团给我们打款20万，本月线上平台账单上收入是53658元，都是结算给集团了，我几笔账我们怎么写分录？
问题已解决
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#实务#
84784996 | 提问时间：06/18 15:09
20 号开票时：
借：应收账款—集团 200000
贷：主营业务收入 200000
27 号收到打款时：
借：银行存款 200000
贷：应收账款—集团 200000
确认线上平台收入并结算给集团时：
借：应收账款—集团 53658
贷：主营业务收入 53658
同时，因为集团已预付 20 万，相当于多付了部分款项，可以做如下调整（假设之前集团预付的 20 万未入账）：
借：银行存款 200000
贷：预收账款—集团 200000
当结算线上平台收入 53658 元时，冲减预收账款：
借：预收账款—集团 53658
贷：应收账款—集团 53658
06/18 15:14
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