郭老师 想问下我们酒店的线上平台收入都是跟集团结算的,集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入,集团提前给我们预付了20万,我们给集团开了发票
这种情况怎么写分录?
20号给集团开票20万,27号我们收到集团给我们打款20万,本月线上平台账单上收入是53658元,都是结算给集团了,我几笔账我们怎么写分录?
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84784996 | 提问时间:06/18 15:09
20 号开票时:
借:应收账款—集团 200000
贷:主营业务收入 200000
27 号收到打款时:
借:银行存款 200000
贷:应收账款—集团 200000
确认线上平台收入并结算给集团时:
借:应收账款—集团 53658
贷:主营业务收入 53658
同时,因为集团已预付 20 万,相当于多付了部分款项,可以做如下调整(假设之前集团预付的 20 万未入账):
借:银行存款 200000
贷:预收账款—集团 200000
当结算线上平台收入 53658 元时,冲减预收账款:
借:预收账款—集团 53658
贷:应收账款—集团 53658
06/18 15:14
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